用友BIP智能財務(wù)助力企業(yè)構(gòu)建世界一流預(yù)算管理體系

2022年3月2日，國資委在《關(guān)于中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流財務(wù)管理體系的指導(dǎo)意見》中提出，企業(yè)要建立完善縱橫貫通的全面預(yù)算管理體系。預(yù)算管理是企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)落地的重要手段，也貫徹企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營的全過程。

隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境的復(fù)雜多變和數(shù)字技術(shù)日益廣泛的應(yīng)用，企業(yè)對預(yù)算管理的價值定位和工作重心正在悄然發(fā)生一些變化，不僅關(guān)注對經(jīng)營的賦能，更關(guān)注戰(zhàn)略；預(yù)算目標(biāo)更依賴貼合業(yè)務(wù)的預(yù)算模型；預(yù)算考核呈現(xiàn)業(yè)務(wù)導(dǎo)向，更關(guān)注及時性；企業(yè)更關(guān)注“剛性”和“彈性”的平衡；數(shù)智化逐漸貫穿預(yù)算管理的全過程。

從財務(wù)預(yù)算到戰(zhàn)略導(dǎo)向的全面預(yù)算

預(yù)算管理是管理會計最重要的組成部分，也是統(tǒng)領(lǐng)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)落地的重要手段。利用全面預(yù)算管理實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略落地，已成為國內(nèi)外眾多企業(yè)中的共識，預(yù)算管理也成為企業(yè)實現(xiàn)戰(zhàn)略落地的關(guān)鍵。企業(yè)戰(zhàn)略落地需要企業(yè)在戰(zhàn)略的基礎(chǔ)上，制定經(jīng)營計劃，形成預(yù)算目標(biāo)，然后進(jìn)行分配執(zhí)行，從而支撐企業(yè)的戰(zhàn)略落地和執(zhí)行�；�于數(shù)據(jù)計算和數(shù)據(jù)分析能力的大幅提升，企業(yè)對于預(yù)算管理支撐戰(zhàn)略、支撐績效評價、全體系聯(lián)動業(yè)務(wù)、進(jìn)行基于智能技術(shù)的多維預(yù)算以及配置動態(tài)資源的四大需求轉(zhuǎn)變，驅(qū)動企業(yè)從財務(wù)預(yù)算向戰(zhàn)略預(yù)算轉(zhuǎn)型。為了更好地賦能企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行、助力企業(yè)提升風(fēng)險防控能力，搭建從戰(zhàn)略到績效縱橫貫通的全面預(yù)算管理體系，通過實時滾動的全面經(jīng)營測算承接戰(zhàn)略成為必然。

“5要素8全”構(gòu)建“落戰(zhàn)略、配資源、打勝仗”的預(yù)算管理體系

大型企業(yè)開展全面預(yù)算管理的核心目標(biāo)是“落戰(zhàn)略、配資源、打勝仗”。如何構(gòu)建戰(zhàn)略導(dǎo)向的全面預(yù)算體系？用友總結(jié)了國內(nèi)外優(yōu)秀企業(yè)的領(lǐng)先實踐，提出應(yīng)基于“5要素8全”的體系建設(shè)方法論重塑預(yù)算管理體系。

• 預(yù)算組織——全組織貫通：預(yù)算組織和理念自上而下貫通到最小責(zé)任單元，明確各級單位責(zé)任定位，明確各級“一把手” 和各業(yè)務(wù)部門承擔(dān)各自業(yè)務(wù)的預(yù)算管理核心責(zé)任。

• 預(yù)算流程——全閉環(huán)管理：實現(xiàn)“戰(zhàn)略－計劃－預(yù)算－績效”全體系聯(lián)動和全閉環(huán)管理，從財務(wù)視角的預(yù)算小閉環(huán)擴展至企業(yè) 經(jīng)營績效管理視角的預(yù)算大閉環(huán)。

• 預(yù)算模型——全業(yè)務(wù)覆蓋、全價值鏈管控、全要素驅(qū)動：集團(tuán)型企業(yè)預(yù)算編制、控制和分析模型應(yīng)覆蓋集團(tuán)全部業(yè)態(tài)。對 于某個具體業(yè)態(tài)，應(yīng)分析其價值鏈核心管控指標(biāo)和影響指標(biāo)的關(guān)鍵因素（訂單量、產(chǎn)量、人數(shù)、收入、成本、價格 等），從而構(gòu)建各業(yè)態(tài)針對性、個性化的預(yù)算模型。

• 預(yù)算數(shù)據(jù)——全數(shù)據(jù)貫通：建立集團(tuán)統(tǒng)一的預(yù)算維度和維度成員架構(gòu)，支撐業(yè)務(wù)板塊根據(jù)管理精細(xì)化需求進(jìn)行擴展。同時，基于預(yù)算精細(xì)化要求反促各業(yè)務(wù)系統(tǒng)改進(jìn)，以便能夠提供滿足預(yù)算管理要求的實際數(shù)。

• 預(yù)算系統(tǒng)——全系統(tǒng)融合：預(yù)算系統(tǒng)與企業(yè)數(shù)據(jù)中臺或者ERP、項目管理、投資管理、CRM、SRM等業(yè)財系統(tǒng)全面集成， 實現(xiàn)預(yù)算預(yù)測編制有歷史依據(jù)、預(yù)算執(zhí)行有約束、預(yù)算分析報表自動生成。

多維數(shù)智預(yù)算，敏捷算贏未來

用友BIP智能財務(wù)基于“事項中臺+智能中臺+多維內(nèi)存計算+控制中臺”構(gòu)建的多維數(shù)智預(yù)算應(yīng)用，讓預(yù)算“精細(xì)、精準(zhǔn)、敏捷、智能、融合”，為大型企業(yè)構(gòu)建一體化的計劃、預(yù)算、預(yù)測、控制和分析能力：

•事項中臺：為全面預(yù)算提供了實時多維精細(xì)的高質(zhì)量數(shù)據(jù)，為“精細(xì)和精準(zhǔn)”的預(yù)算提供了基礎(chǔ)。傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)-預(yù)算數(shù)據(jù)對接方式，多采用多個業(yè)務(wù)系統(tǒng)同預(yù)算系統(tǒng)開發(fā)接口的方式實現(xiàn)，工作量大且數(shù)據(jù)傳輸不穩(wěn)定，日常的運維成本很高，數(shù)據(jù)質(zhì)量難以保證，限制了預(yù)算系統(tǒng)的使用效能。

•智能中臺：基于“數(shù)據(jù)+AI算法”，實現(xiàn)“敏捷、智能”的預(yù)算和預(yù)測。如中國移動，基于歷史數(shù)據(jù)和模型算法，實現(xiàn)了集團(tuán)年度收入目標(biāo)的智能預(yù)測，極大減少了集團(tuán)和各省公司之間的博弈。

•多維內(nèi)存計算技術(shù)：預(yù)算建模、計算和查詢分析更“敏捷”，有效解決了全球化、多業(yè)態(tài)、多組織等大型企業(yè)預(yù)算管理的性能瓶頸。

•控制中臺：一體化應(yīng)用、“一站式”實現(xiàn)預(yù)算控制的集中管控，讓預(yù)算系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)實現(xiàn)“融合”應(yīng)用。

用友BIP全面預(yù)算全面拓展了預(yù)算管理的內(nèi)涵和外延，升級預(yù)算管理流程與模型，賦能預(yù)算管理模塊與系統(tǒng)，構(gòu)建新時期具有引領(lǐng)性、全面性、發(fā)展性的戰(zhàn)略預(yù)算管理體系框架，覆蓋了從戰(zhàn)略規(guī)劃指導(dǎo)業(yè)務(wù)規(guī)劃，業(yè)務(wù)規(guī)劃驅(qū)動執(zhí)行的全過程。它通過預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、滾動預(yù)測、預(yù)算評估，幫助組織形成相對完善、合理、平衡的績效評估指標(biāo)，實現(xiàn)當(dāng)期及長期的經(jīng)營目標(biāo)，錨定新定位、踐行新戰(zhàn)略、推進(jìn)新基建、融合新要素、激發(fā)新動能，保障戰(zhàn)略預(yù)算落地，提升經(jīng)營質(zhì)量，提高運營效率，持續(xù)推進(jìn)商業(yè)創(chuàng)新。

全面預(yù)算已經(jīng)成為大型企業(yè)通過管理變革，提升“戰(zhàn)略到執(zhí)行能力”的核心工具。用友BIP全面預(yù)算，將持續(xù)助力大型企業(yè)統(tǒng)一戰(zhàn)略共識，對準(zhǔn)戰(zhàn)略和戰(zhàn)略解碼出的“重點工作”進(jìn)行資源配置，并跟蹤其執(zhí)行情況，確保年度經(jīng)營目標(biāo)達(dá)成，實現(xiàn)“落戰(zhàn)略、配資源、打勝仗”的目標(biāo)，助推世界一流預(yù)算管理體系構(gòu)建，助力企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。